搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅 你可以合法的少繳稅 甚至一輩子不繳稅

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搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅 你可以合法的少繳稅 甚至一輩子不繳稅

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  • 推薦序

 

  • 推薦序
    雇提6％加自提6％薪水，讓我穩賺6.9％

    大是文化、任性出版總編輯╱吳依瑋

    《節稅的布局》出版至今，已邁入第四版，每年都因應稅法的調整修訂內容。令人開心的是，每次修訂版的銷量都比首次出版更好，這次的最新版本，更是在很多讀者的催促中如期誕生。
    我自己和家人都是上班族，以前的我跟其他人一樣，都以為我們這種薪水族，每一筆收入都被國稅局盯得牢牢的，哪還需要什麼布局？節稅，是有錢人才要思考的事情吧。
    直到我看完胡碩勻的這本書（我已連續看四年，應該是全臺灣把這本書讀得最熟的人了），才恍然大悟——節稅無關乎有沒有錢，而且，就因為懂節稅，你才會越來越有錢。
    本書出版的第一年，我就用書中胡碩勻會計師教的方法，跟老闆提出：以後每個月薪水都要自提6％到勞退帳戶。我還讓家人也這樣做，因為自提的部分，隔年報稅時全部免稅（詳見本書第一章），這樣我們一家子的薪資所得立即降低，馬上出現節稅效果。
    另外一個收穫是，因為雇提6％加上自提6％，讓我和家人的勞退帳戶增加速度比以前快，加上這兩年勞退基金的操作績效比前幾年更好，2019年的績效高達11.45％，2020年也有6.94％，2021年再回到9.66％，2022年較差為-6.67％，2023年再創新高12.6％，比元大台灣50（0050）還要好賺。（按：查詢勞退帳戶金額，可利用自然人憑證或到銀行申請勞動保障卡。）
    本書對我的幫助還不只如此。
    有一回，一個長輩朋友很憤怒的要匪類兒子回家簽遺產拋棄繼承，因為她一毛錢都不想留給他，我馬上提醒長輩朋友：「繼承權是不能預先拋棄的，就算妳現在逼兒子簽了，以後也沒法律效益，而且他還是有特留分。」她才打消念頭。
    此外，一個好野人朋友決定幫兒子付房子頭期款，金額高達四百多萬元（我也想要有這種富爸爸），我就建議他，可以2024年12月31日先給兒子244萬，2025年第一天再給兒子244萬，雖然一共給了488萬（贈與的免稅額是一年244萬），但一毛贈與稅都不用繳，等於幫兒子繳了房子的頭期款。這其中的眉角你看出來了嗎？喔，不是我很厲害，這些都是胡碩勻會計師教我的。
    這兩年，我很常跟朋友推薦這本書，因為在人生的每個不同階段，我們都會遇到贈與、遺產、房地合一稅等不同問題，與其因為不了解稅法而讓國稅局找上門，不如現在就先做好節稅的布局，少繳稅之餘，還能順利做好投資理財。


    新版序
    免稅額和扣除額調升、囤房稅2.0……新制上路

    《節稅的布局》自2019年4月初版以來，有許多讀者與客戶前來諮詢稅務問題，除了所得稅、不動產相關稅負外，特別多人來詢問財產傳承類的遺產贈與稅及資產移轉的相關問題。
    感謝眾多讀者的支持，也謝謝大家的回饋，讓我知道本書的確幫助了許多人，提前做好節稅的布局。
    有鑑於許多客戶及讀者對於財富傳承移轉、相關遺產贈與稅，以及夫妻家庭的財稅故事，特別心有戚戚焉，因此我在前幾次的修訂版中，陸續新增了時事案例，及多則財富傳承與夫妻財產的故事，包括：藝人小鬼黃鴻升年輕過世，遺產如何分配（見317頁）；日本藝人志村健離世後，3億遺產無人繼承，若發生在臺灣應如何避免（見210頁）；為了節遺產稅，子女請求醫生讓爸爸再多活1 年的新聞（見314頁）；未婚無子女的老先生立遺囑要把遺產給乾女兒，卻被法官判定遺囑無效（見135頁）；以及韓劇《夫妻的世界》爆紅，讓許多客戶開始重視離婚前的家庭財務管理與風險管理，並詢問保單如何變更（見221頁）等案例。
    2024年綜合所得稅調升了免稅額和扣除額（2025年報稅時適用），另外也有關於囤房稅2.0、連續繼承可合併計算持有期間課徵房地合一稅、投資文創事業可減除綜合所得總額等新規定，這次的《節稅的布局（修訂版）》內容更新如下：

    1. 綜合所得稅率及累進差額調整。（見36頁）
    2. 所得稅免稅額及扣除額調整。（見44頁）
    3. 基本生活費用差額提高。（見63頁）
    4. 基本所得額免稅額度調整（最低稅負制）。（見76頁）
    5. 個人受控外國企業（CFC）制度將影響海外所得（見77頁）
    6. 個人投資文創事業可以節稅。（見65頁）
    7. 遺產稅扣除額及不計入遺產總額調整。（見160頁）
    8. 囤房稅2.0版。（見255頁）
    9. 房地合一稅——連續繼承可優惠合併計算持有期間。（見293頁）
    10.平地地權條例修法。（見272頁）

    由於時空不同，許多法令並不一定永遠適用，這時就需要修改，而這不僅牽動社會，更會影響到每個人的稅負。可以說，節稅的布局，是一個沒有盡頭的課題。
    想辦法少繳稅，不只是很多有錢人理財規畫的首要重點，也是小資族不容忽略的一塊。我常說，不管收入高或低，都要了解稅法的基本規定，別讓自己合法節稅的權益睡著，最可惜的是白白把錢繳出去，還不知道原因……。
    新的一年，碰上新的法規，讓我們繼續合法節稅，做好節稅的布局！

 

  • 內容簡介

 

  • 內附2024、2025年最新免稅額、扣除額一覽表。
    囤房稅2.0版、平均地權條例最新修正版、文化創意產業發展法最新修訂。

    ◎我年收入80萬，他年收入100萬，為什麼報稅時我繳的錢居然比他多？
    ◎家長會費、安太歲、植牙、整形、政治捐款……哪些花費可以用來抵稅？
    ◎兒女不孝，我死後一毛都不給，外傭認真顧我，以後把錢全給她，法律允許嗎？
    ◎想買房送女兒當嫁妝，怎麼給，不會被政府課贈與稅？
    ◎儲蓄型保單，受益人不能隨你高興填，不然國稅局會找上門。

    所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅，
    你一輩子都會用到的稅務知識，本書通通告訴你！
    讓你可以合法的少繳很多稅，甚至一輩子不用繳稅。

    上班族都以為自己領的是死薪水，賺的錢絕對逃不過國稅局法眼，
    甚至誤以為，節稅是有錢人才要做的事，跟自己無關。
    但天天在幫老闆做節稅規劃的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻說，

    變有錢的第一步就是懂節稅，因為節稅跟收入多寡無關，
    是一種你對自己財富配置的布局，領死薪水的上班族更需要。

    不論是小資族、頂客族、單身族，或四口家庭，
    小從每月薪水自提勞退金、買保險，大到數百萬的房屋貸款到遺產規畫，
    只要你搞懂政府收稅的遊戲規則，不僅可以合法節稅，還能幫自己加薪。

    ◎讓錢流進來，再也不出去──個人所得稅篇

    ‧賺錢管道百百種，政府最愛這10種：
    　　 薪資、利息、租賃、財產交易、中獎……這些有憑有據的收入通通都要報稅，
    那麼，領死薪水的你要怎麼節稅？
    只要每月薪資自提6％進勞退帳戶，馬上就能節稅，有超過90％的上班族都沒發現。
    做網拍、有外快、斜槓青年，怎麼節稅免稅？

    ‧你有正當收據，政府就會放過你：
    給廟裡的香油錢、為兒女點的光明燈，哪一個才能抵稅？
    照顧媽媽的看護費用、幫老爸裝的假牙、青春期女兒的牙齒矯正，
    捐錢給私校辦學，捐錢給慈善基金會……有錢的人用哪種方式合法節稅？

    　 ◎把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇

    　 最療癒老人的事，就是寫遺囑，遺囑要怎麼交代，才有法律效力？
    關於繼承，你拿到的是錢還是債？得先了解限定繼承與拋棄繼承。
    陪我最久的親人就給最多，法律准許嗎？先弄懂遺產繼承的應繼分與特留分。
    在國稅局眼裡，哪些財產最值錢？遺產估價決定你能不能繼續當富二代。

    ◎喜歡嗎？送給你──贈與稅篇

    有錢人為什麼這麼愛買豪宅給兒女？
    原來留不動產給下一代超節稅，如果附房貸居然更划算。
    長輩送什麼給新人當新婚賀禮，最能表達祝福之意又能躲過贈與？

    ◎有房斯有財，儘管政府要你萬萬稅──不動產篇

    省吃儉用買下不動產，政府會收你萬萬稅，怎麼合法減免？
    不動產實價登錄後加上房地合一稅，隨便賣房等於再多送一間房給國稅局！
    不用擔心，只要你弄清楚一生一次、一生一屋的規則，
    還有重購退稅加上自用住宅優惠，賣房就能不用繳稅！

    搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅的所有眉角，
    你可以合法的少繳稅，甚至一輩子不繳稅。

 

  • 目錄

 

  • 各界推薦
    推薦序　雇提6％加自提6％薪水，讓我穩賺6.9％╱吳依瑋
    新版序　免稅額和扣除額調升、囤房稅2.0……新制上路
    前言 變有錢的第一步：稅後財富最佳化

    讓錢流進來，再也不出去──個人所得稅篇
    賺錢管道百百種，政府最愛這10種＜綜合所得來源類別＞
    每逢報稅倍思親，5月孝子特別多＜免稅額、扣除額＞
    你有正當收據，政府就會放過你＜列舉扣除額＞
    特別的稅給特別的你＜特別扣除額＞
    哪些收入來源，政府可以當作沒看到？
    志玲姐姐哭了vs.林若亞笑了＜師字輩的執行業務所得＞
    包租公、包租婆的租賃所得
    有錢人愛入籍新加坡？因為稅率少一半＜居住者與非居住者之差別＞
    人兩腳錢四腳的金融商品所得課稅
    累進稅率，有錢人的惡夢＜綜所稅率級距表＞

    第二章　把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇
    現在就把錢給你，你還會孝順我嗎？＜財產移轉規畫＞
    健康時就要布局，重病才想來不及＜遺產稅＞
    最療癒老人的事，就是寫遺囑 ＜遺囑怎麼交代，才有法律效力？＞
    能分到多少？先弄清繼承順位＜哪些人是法定繼承人？＞
    繼承？你拿到的是錢還是債？＜限定繼承與拋棄繼承＞
    「陪我最久的就給最多」可以嗎？＜應繼分與特留分＞
    在國稅局眼裡，哪些財產最值錢？＜遺產估價方式＞
    有多少財產的人才要考慮遺產稅？＜遺產稅免稅額、扣除額＞
    照顧家人也照顧荷包 ＜如何用保險節省遺產稅？＞
    保險也有三高，要注意！＜保險給付仍課遺產稅？＞

    第三章　喜歡嗎？送給你──贈與稅篇
    送現金，不如給房子＜贈與稅＞
    送人房子也有技巧＜不動產怎麼送人最節稅？＞
    沒錢繳稅只好拿東西跟政府換＜遺贈稅實物抵繳原則＞
    不動產如何移轉最節稅？附房貸最划算
    把儲蓄或養老險受益人換成小孩？不妥＜保險課徵贈與稅＞
    避免後代爭產的最好方式＜信託基本介紹＞
    如何讓「耳」孫們還記得你？＜信託vs.贈與＞
    財產移轉五大策略及工具

    第四章　有房斯有財，儘管政府要你萬萬稅──不動產篇
    1. 買個不動產，政府收你萬萬稅＜不動產加稅的演進與趨勢＞
    沒算你不知，養車稅金比養房還貴＜不動產相關稅捐＞
    一生一次、一生一屋＜土地增值稅＞
    好厲害的國稅局，買賣金額瞞不過＜實價登錄與實價課稅＞
    壓垮不動產的最後一根稻草＜房地合一稅＞

    附錄一　天地萬物，朕賜給你才是你的；朕不給，你不能搶──
    　　　　＜家族爭產與遺產稅案例大解析＞
    附錄二　人有旦夕禍福，儘早思考財務，也是給生者的安慰──
    　　　　＜從小鬼黃鴻升的案例，談遺產分配問題＞
    附錄三　當婚姻觸礁，切記，留不住人，至少也要把錢留下──
    　　　　＜離婚前的家庭財務管理，以及保單處理＞

    後　記　財產轉移五大策略及工具

 

  • 作者簡介

 

  • 胡碩勻
    信達聯合會計師事務所所長，臺灣及英國會計師CPA，台灣創速及XCELNEXT 創投董事，聯發國際獨立董事，經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員；財務桌遊《財豹力》及許願石發明人，國立政治大學經營管理碩士畢業。
    著有《遺產與贈與的節稅細節》（任性出版）及《重複的力量》（ 大是文化出版），《Advisers 財務顧問》專欄作家，常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等媒體採訪或邀稿。
    亦常受邀至各大企業及學校講課，累積十萬多聽眾人次，包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、台新金、JPMorgan、Panasonic、富蘭克林、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、台北金融、台灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。
    信達聯合會計師事務所1985年成立，是TAG Alliances國際聯盟所會員，TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟，在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。